Una cosa è certa: I ritardi di pagamento sono un problema esistenziale per molte piccole e medie imprese (PMI). Per questo motivo, nel 2011 la Commissione europea ha adottato una direttiva per combattere i ritardi di pagamento. L'obiettivo era quello di accelerare il pagamento delle fatture nelle transazioni business-to-business, proteggendo così soprattutto le PMI dalle conseguenze che i ritardi di pagamento possono avere sul loro flusso di cassa e sulla loro liquidità. Secondo la direttiva, le aziende devono pagare le fatture entro un massimo di 60 giorni.

Ma anche un dato certo: Quasi il 50% delle fatture nell'UE non viene ancora pagato entro 60 giorni e un quarto di tutte le insolvenze delle PMI è dovuto a fatture in ritardo o non pagate. Le PMI rappresentano il 99% delle aziende dell'UE e sono tutte colpite in modo sproporzionato dai ritardi di pagamento.

La Commissione europea ritiene che queste cifre drammatiche mettano a rischio la stabilità delle PMI e chiede un "cambiamento culturale" per invertire la tendenza e prevenire i ritardi nei pagamenti ai fornitori. Il piano: i pagamenti delle aziende ai loro fornitori dovrebbero essere effettuati entro un periodo di pagamento legale di 30 giorni, senza eccezioni.

Quali sono gli ultimi sviluppi, come potrebbero influire sulle aziende e quanto è probabile che vengano attuati? Scopritelo in questo elenco cronologico.

Ottobre 2022

Nell'ottobre 2022, la Commissione europea ha incluso per la prima volta nel suo programma di lavoro per il 2023 una proposta legislativa di revisione della direttiva sui ritardi di pagamento, al fine di contrastare i ritardi di pagamento e le conseguenti insolvenze.

Settembre 2023

Quasi un anno dopo, il 12 settembre 2023, la Commissione europea ha pubblicato la proposta annunciata come parte di una serie di iniziative volte a soddisfare le esigenze delle PMI europee. Le nuove norme sono destinate ad abrogare la direttiva del 2011 sui ritardi di pagamento e a sostituirla con un nuovo regolamento.

Si tratta del pacchetto di misure di sostegno alle PMI, con il quale la Commissione intende rafforzare la competitività e la resilienza a lungo termine delle PMI e promuovere un ambiente imprenditoriale equo. Oltre alla proposta di regolamento sui ritardi di pagamento, comprende una proposta di direttiva sulla semplificazione fiscale e una serie di altre misure volte a facilitare l'attività delle PMI e a migliorare il loro accesso ai finanziamenti e alla manodopera qualificata.

La proposta di nuovo regolamento sui pagamenti mira ad affrontare i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali, che secondo l'UE sono una pratica sleale che danneggia il flusso di cassa delle PMI e la competitività e la resilienza delle catene di approvvigionamento.

La proposta prevede un periodo massimo di pagamento più rigoroso di 30 giorni.

Marzo 2024

Sei mesi dopo, la Commissione per il mercato interno e la protezione dei consumatori (IMCO) adotta la sua posizione sul regolamento per la lotta ai ritardi di pagamento. La relazione mira a migliorare la disciplina dei pagamenti di tutte le parti interessate (grandi aziende, PMI e autorità pubbliche).

Dopo le intense critiche mosse da associazioni e Stati membri al previsto Regolamento UE sui ritardi di pagamento, il Comitato per il Mercato Interno dell'UE ha finalmente concordato una posizione comune e più moderata durante la riunione del 20 marzo 2024. La relativa proposta è stata adottata con 33 voti a favore, 10 contrari e 2 astensioni.

Fortunatamente, le chiare critiche hanno avuto un effetto. Particolarmente degna di nota nella bozza di relazione sul previsto Regolamento UE sui ritardi di pagamento è la previsione dell'ammissibilità generale di termini di pagamento fino a 60 giorni nel settore B2B, previo accordo. In considerazione del fatto che i modelli e le pratiche commerciali specifiche del settore del commercio al dettaglio spesso richiedono termini di pagamento più lunghi a causa di fattori quali le basse vendite di prodotti, la stagionalità o i cicli unici (ad esempio giocattoli, gioielli, ecc.), la bozza di relazione non è una buona soluzione e gli eurodeputati propongono di consentire periodi di pagamento fino a 120 giorni in questi casi.

Tuttavia, al fine di proteggere le imprese dai ritardatari, garantire il ricevimento tempestivo dei pagamenti ed evitare interruzioni del flusso di cassa, il testo adottato prevede il pagamento automatico degli interessi maturati e delle commissioni di compensazione per i ritardi di pagamento.

I deputati concordano sul fatto che il debitore debba pagare tra i 50 e i 150 euro (a seconda del valore) per ogni transazione per compensare i costi di recupero del creditore. Inoltre, verrà istituito un Osservatorio europeo dei ritardi di pagamento per monitorare, raccogliere e condividere i dati sui ritardi di pagamento e sulle pratiche potenzialmente dannose.

Aprile 2024

Il progetto di relazione di marzo, adottato con 33 voti a favore, 10 contrari e 2 astensioni, sarà sottoposto al voto della sessione plenaria dal 22 al 25 aprile e rappresenterà la posizione del Parlamento in prima lettura.

La relazione prevede termini di pagamento massimi più rigidi a seconda del tipo di transazione e del settore, pur mantenendo la libertà contrattuale. I deputati propongono un termine di 30 giorni per le transazioni da governo a business (G2B), di 60 giorni di calendario per le transazioni B2B se esplicitamente concordato nel contratto, e di 120 giorni nei settori del commercio al dettaglio con un basso turnover di prodotti o fluttuazioni stagionali.

Da giugno 2024

Si prevede che il nuovo Parlamento non adotterà definitivamente il regolamento prima delle elezioni europee del giugno 2024.

Possibili effetti sulle aziende

Poiché l'esito dei prossimi incontri sui ritardi di pagamento sarà noto solo dopo le elezioni europee, al momento possiamo solo fare ipotesi su come la direttiva modificata influirà su gruppi e fornitori. 

Se le proposte del settembre 2023 entrassero pienamente in vigore, molte aziende si troverebbero di fronte a problemi immensi in termini di finanziamento della catena di fornitura, capitale circolante e gestione della liquidità. Esse lamentano inoltre che la libertà contrattuale verrebbe compromessa dalla direttiva modificata. Si teme inoltre che la misura di introdurre termini di pagamento standardizzati non porti a una maggiore puntualità nei pagamenti. In futuro, le imprese potrebbero essere costrette a superare parzialmente gli obiettivi concordati e a pagare multe elevate.

Se dovesse prevalere la posizione più moderata del 2024, il timore di strozzature di liquidità sarà minore. Questo perché il diritto di negoziazione rimarrà in vigore, dando alle aziende la possibilità di concordare termini di pagamento più lunghi con i propri fornitori e quindi di gestire attivamente il proprio capitale circolante.

Vantaggi per tutti grazie alle soluzioni di finanziamento della catena di fornitura

Anche se dopo le elezioni europee si deciderà che l'obiettivo di pagamento a 30 giorni può essere esteso attraverso negoziati individuali, una gestione ottimizzata del capitale circolante è essenziale per garantire la liquidità, soprattutto in tempi di inflazione, inversione dei tassi di interesse e guerra in Ucraina.

Le soluzioni di supply chain finance possono aiutare, ma i fornitori tradizionali raggiungono rapidamente i loro limiti con le loro soluzioni. Diverse tecnologie consentono ai fornitori di effettuare pagamenti anticipati con termini di pagamento lunghi a condizioni interessanti. Tuttavia, la maggior parte dei fornitori di SCF coinvolge sempre i fornitori nel processo, il che richiede lunghe trattative sui termini di pagamento tra l'azienda e il fornitore.

Non è così con cflox pay, una soluzione che non richiede trattative sui termini di pagamento o integrazione IT, in quanto i fornitori non sono coinvolti in alcun modo nel processo e non è necessario alcun collegamento con i sistemi interni. I fornitori ricevono comodamente il loro denaro alla data di pagamento prevista. Tuttavia, le aziende vengono addebitate solo oltre 60 giorni dopo. In questo modo, grazie a un'implementazione rapida e semplice, le aziende hanno a disposizione un termine di pagamento aggiuntivo, proprio come un nuovo conto di pagamento.

Questo finanziamento intelligente offre la flessibilità necessaria per conformarsi all'eventuale nuova direttiva UE, in linea con la gestione attiva del capitale circolante e della liquidità.

Su cflox

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